為切實履行財政部門會計監督職責，整頓和規范財經秩序，提高會計信息質量，按照《湖北省財政廳關于開展2019年度會計評估監督檢查工作的通知》（鄂財監發[2019]13號）文件要求，竹山縣財政局于5—9月組織開展了會計評估監督檢查工作?，F將檢查結果公告如下：

　　一、檢查基本情況：

　　共檢查3個單位：竹山縣雙臺鄉人民政府、 竹山縣水利和湖泊局、竹山縣醫療保障局。以會計信息質量為切入點，重點檢查了會計核算、財務管理、資產管理、內部控制等。

　　二、檢查發現問題

　　1、單位會計基礎工作不規范。未依法設置、登記會計賬簿，賬簿封面、會計憑證封面,填寫不規范，隨意涂改，憑證編制混亂。單位會計人員為臨時人員，會計出納為一人兼任，單位內控制度不健全。

　　2、單位資產管理不規范。未按規定程序進行資產購置、登記，單位資產賬實不符。

　　3、財務支出報銷不合規。公務接待費、差旅費、會議費等報銷附件不全、審批不合規、票據使用不規范，水電費以往來票據列支出。

　　4、應收應付款長期掛賬余額過大，未及時進行清理。

　　5、庫存現金余額過大，年度內頻繁大額提取現金。

　　6、超預算超范圍列支公車運行維護費。

　　7、違規開支公務接待費。超預算、無公函列支公務接待費，未實行一事一結報銷制度，且存在全程接待、跨年度結賬。

　　針對存在的問題，我們在集中審理、反復論證和充分聽取被查單位意見的基礎上，依據《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規，依法依規依程序下達了處理決定書，責令被查單位限期進行整改。各被查單位都高度重視本次檢查發現的問題，在規定時間內進行了整改，反饋了整改結果。

竹山縣財政局

2020年4月1日